外国人が米国で不動産を購入する場合の税務ルール

Anthony Guerriero, 1/18 6:04 am

他の国で住宅用不動産を購入することは、威圧的なことができますが、右のブローカーのパートナーと、米国で不動産を購入する外国人市民は、心配することはほとんどありません。外国人市民は合法的に米国で住宅用不動産を購入することが許可されていますが、彼らは米国で、おそらく自国の国の両方で特定の税金のルールに従わなければならないでしょう。買い手が非居住者だからといって、自動的に追加の税金を支払わなければならないわけではありません。これらの税金の中には、特定の状況下では、米国市民が支払う場合もあります。ここでは、マンハッタンやマイアミで住宅を購入する際に、外国人や高級住宅の購入者が注意しなければならない米国の固定資産税の詳細をご紹介します。

1.1980年不動産外国投資税法(FIRPTA


FIRPTAは、外国人所有者またはある種の法的代理人が不動産を売却した場合の課税に関する特別なルールを作成する法律です。これらの取引では、買い手の代理人は、売却代金の15%を源泉徴収し、その金額をIRSに提出する責任があります。これはあくまでも源泉徴収であり、追加の税金ではありません。これは、政府が不動産の納税義務が全額支払われていることを確認するために必要とされています。源泉徴収された金額は、不動産の税金が最新であることが判明した場合に還付されます。

 2.マンハッタンの住宅用不動産の税金のルール

ニューヨーク州での購入に融資を利用する住宅用不動産の購入者は、「住宅ローン記録税」を予想する必要があり、その税率は新築住宅の価値に基づいて異なります。貸し手は常にこの税金の0.25%を支払うことになります。50万ドル以下の取引では、税金は2.05%(買い手が支払う1.8%)、その他の取引では2.175%(買い手が支払う1.925%)となっています。

ニューヨーク市の特定の新築住宅の場合、開発業者は最初の購入者に市と州の両方のレベルで「譲渡税」の支払いを要求することがあります。ニューヨーク市では、50万ドル以下の売上には1%の譲渡税が課され、それ以上の売上には1.425%の譲渡税が課される。ニューヨーク州の譲渡税は、すべての売上に対して一律0.4%です。この税金が問題になるのは、外国人バイヤーがデベロッパーから直接新しいコンドミニアムを購入する場合のみです。ある時期には、この金額は交渉の余地があるかもしれませんが、購入者がこれらの費用を支払うのは標準的な慣習です。

最後に、100万ドル以上の購入には、ニューヨークでは1%の「邸宅税」がかかります。 誤解を招くネーミングですが、それにもかかわらず必須です。

3.マンハッタンの住宅用不動産の税金のルール

マイアミの不動産市場に投資している外国人バイヤーの約41%が別荘を購入しています。別の23%は賃貸物件に投資しており、25%は自分の財産を別荘と賃貸収入の源泉の両方として別の時期に提供することを想定しています。これらの状況のそれぞれがユニークな税金の責任を提示します。米国内で不動産を賃貸して得たお金は、米国の税金の対象となり、所得としてあなたの国にも課税される可能性があることを知っておくことが重要です。また、マイアミの不動産の賃貸料を受け取っている場合は、フロリダ州歳入局に売上税ディーラーとして登録しなければならない可能性もあります。これらの詳細は、それが不動産業者が必要に応じて弁護士や他の専門家と外国人バイヤーを接続することが重要である理由ですので、購入が行われる前にすべてが明確であるように。

4.相続税

"相続税"、すなわち、誰かが死んだときに財産の価値に応じて支払わなければならない税金は、多くの国で一般的ですが、すべての国ではありません。それでも、外国人が死亡時に米国内に財産を所有している場合は、この税金がかかります。米国連邦政府だけでも46%もの高額な税金が課せられることもあります。しかし、これを回避したり、ヘッジしたりする方法があります。そして、多くの国が米国と租税条約を結んでおり、その国民は連邦遺産税の高い免除を受けることができます。州レベルでは、ニューヨークの相続税の最高税率は16%です。 外国法人を設立して不動産の所有権を取得したり、定期生命保険を利用して遺産税をヘッジしたりするなど、事前に計画を立てておけば、外国人はこの税を回避したり、ヘッジしたりすることができます。 

これらの詳細は必要不可欠なものであると同時に、米国で住宅用不動産の購入を検討している場合には、気にしなければならないことの多くを表しています。 外国籍の方が現地の方よりも不動産を購入するのが必ずしも難しいというわけではありませんが、それは物件探しの初日から専門家のサポートがあってこそです。マンハッタン・マイアミ不動産では、外国人バイヤーがそれぞれのニーズや目標にぴったりの新居を見つけるお手伝いを専門にしています。今すぐご連絡ください。

法律や税金に関する質問の詳細については、これらのリソースを参照してください。

 

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